Darse de alta como autónomo es obligatorio cuando trabajas por tu cuenta de forma habitual: clases particulares regulares, diseño, programación, edición de vídeo, fotografía, creación de contenido. Al empezar puedes acogerte a la tarifa plana de 80 € al mes durante el primer año (ampliable si tus ingresos son bajos). Después, pagas una cuota según tus rendimientos netos reales. Además de la cuota, tendrás que presentar IVA e IRPF cada trimestre, salvo excepciones.
¿Tengo que darme de alta?
- Sí, si la actividad es habitual, aunque ganes poco.
- En casos puntuales (un encargo aislado) se discute si es necesario; los tribunales han valorado el umbral del SMI anual como indicio de habitualidad, pero no es una regla automática. Ante la duda, consulta con un asesor.
- Creadores de contenido: si monetizas de forma regular (YouTube, Twitch, TikTok, patrocinios), Hacienda y la Seguridad Social lo consideran actividad económica.
Nunca factures sin estar dado de alta en Hacienda: aunque no te des de alta en la Seguridad Social por ser algo puntual, cualquier ingreso por tu cuenta debe declararse.
La cuota de autónomos
Desde 2023, la cuota depende de tus rendimientos netos (ingresos menos gastos deducibles, menos un 7% adicional por gastos genéricos, o 3% para societarios). Hay tramos que van desde una cuota de unos 200 € al mes para rendimientos bajos hasta más de 500 € para los altos. [REVISAR: tabla de tramos y cuotas de 2026 en la web de la Seguridad Social]
Tarifa plana:
- 80 € al mes durante los primeros 12 meses para nuevos autónomos (o quienes no lo hayan sido en los últimos dos años, tres si ya la disfrutaron).
- Prórroga de 12 meses más si tus rendimientos netos previstos son inferiores al SMI.
- Algunas comunidades autónomas pagan la cuota de los primeros meses o años a jóvenes, a través de ayudas propias. [REVISAR: ayudas de tu comunidad] (Lee también: Ayudas para jóvenes emprendedores en 2026)
Alta paso a paso
- Alta en Hacienda con la declaración censal (modelo 036): actividad (epígrafe IAE), fecha de inicio, régimen de IVA. [REVISAR: modelos censales vigentes]
- Alta en la Seguridad Social (RETA) en Import@ss, antes del inicio de la actividad, indicando tu previsión de rendimientos.
- Licencias municipales si tienes local.
- Abre una cuenta bancaria para separar las finanzas de la actividad. (Lee también: Cuenta joven sin comisiones: bancos que no cobran a menores de 30)
Impuestos trimestrales
| Modelo | Qué es | Cuándo |
|---|---|---|
| 303 | IVA: el que cobras en tus facturas menos el que pagas en tus gastos | Abril, julio, octubre y enero |
| 130 | Pago fraccionado de IRPF: 20% del rendimiento neto acumulado | Igual, salvo que el 70% de tus facturas lleve retención |
| 111 | Retenciones si tienes trabajadores o pagas a profesionales | Igual |
| 390 | Resumen anual de IVA | Enero |
Si eres profesional y facturas a empresas, en tus facturas aplicas una retención de IRPF del 15%, o del 7% durante el año de inicio y los dos siguientes.
Algunas actividades (como la formación reglada o ciertos servicios sanitarios) están exentas de IVA. [REVISAR: si tus clases particulares están exentas]
Gastos deducibles
Son deducibles los gastos vinculados a la actividad, justificados con factura a tu nombre y registrados:
- Cuota de autónomos.
- Material, software, equipos (los de más de 300 € se amortizan en varios años).
- Gestoría, cuota de colegios profesionales, seguros.
- Publicidad, web, dominio.
- Si trabajas desde casa: el 30% de la parte proporcional de suministros de la vivienda afecta.
- Dietas en restauración en desplazamientos, con límites y pago electrónico.
- Teléfono e internet, en la parte usada para trabajar.
¿Merece la pena una gestoría?
Una gestoría online cuesta en torno a 30–80 € al mes y se encarga de los modelos trimestrales y la Renta. Al principio puedes hacerlo tú, pero es fácil equivocarte. [AFILIADO: gestoría online para autónomos]
Preguntas frecuentes
¿Puedo ser autónomo y trabajar por cuenta ajena a la vez? Sí (pluriactividad). Existen bonificaciones o devoluciones de cuota en algunos casos. [REVISAR]
¿Puedo capitalizar el paro para empezar? Sí, con requisitos, se puede cobrar el paro en un pago único para invertir en tu actividad. (Lee también: Paro tras tu primer trabajo: requisitos y cuánto cobras)
¿Hay que hacer la Renta? Sí, los autónomos están siempre obligados a presentar la declaración. (Lee también: ¿Tengo que hacer la declaración de la Renta en mi primer trabajo?)
Este artículo es informativo y no constituye asesoramiento fiscal ni laboral personalizado.